Правовая природа договора банковского счета

Правовая природа договора банковского счета.

Банковский счет является основой взаимоотношений банка и клиента.

Банковский счет представляет собой записи о денежных средствах клиента, эти записи могут свидетельствовать о наличии денежных средств и соответствующем размере требований клиента к банку, либо о недостаточности денежных средств и соответствующем размере требований банка к клиенту.

Понятие 'счет' неоднозначно.

Банковский счет можно рассматривать как способ бухгалтерского учета денежных средств и материальных ценностей. Такую роль выполняют, например, ссудные счета, счета по учету фондов банка. Счета, на которые клиенты помешают свои вклады, кроме отмеченной функции выполняют и другую роль. Это прежде всего договоры. Такие счета бывают депозитными, расчетными, текущими, текущими валютными, счетами финансирования капитальных вложений, корреспондентскими. Иное дело - счета, предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие, текущие валютные, корреспондентские и счета финансирования капитальных вложений. Их открытие всегда сопровождается заключением договора банковского счета.

Именно о них идет речь в гл.45 ГК РФ. Производство наличных и безналичных расчетов через банк осуществляется на основании договора банковского счета (ст.845 ГК РФ). Договор банковского счета получил законодательное регулирование на уровне ГК РФ, чему посвящена гл. 45. Субъектами сделки являются, с одной стороны, юридическое или физическое лицо, с другой – банк. Банк обязан заключать договор банковского счета с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет, на основе установленных банком правил, а клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одинаковых (одного вида), в различных банках. [1] В соответствии со ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Правовая природа договора банковского счета длительное время являлась предметом дискуссии.

Договор банковского счета является разновидностью договора присоединения (ст.428 ГК РФ) [2] . Предлагалось рассматривать договор банковского счета в качестве разновидности договора иррегулярного хранения, договора займа, договора об оказании особого рода услуг.

Имеется точка зрения, согласно которой договор банковского счета является самостоятельным видом гражданско-правового договора. [3] Наиболее дискуссионным продолжает оставаться вопрос о правовой природе безналичных денежных средств, являющихся предметом договора банковского счета.

Основной вопрос в том, можно ли считать денежные средства объектом вещных прав либо же они являются правами требования клиента к банку. В качестве денег, а не формы их существования как наличные, так и безналичные денежные средства выполняют совершенно одинаковую роль.

Деньги – это всегда деньги и безналичность является только формой их существования. [4] Следует решать вопрос не о правовой природе безналичных денег, а о природе денег вообще, основываясь на тех функциях, которые они выполняют. В этом свете оправданно рассматривать деньги в качестве самостоятельного, специфического объекта гражданских прав.

Договор банковского счета характеризуется как: - консенсуальный , в силу чего он считается заключенным с момента достижения согласия сторон по существенным условиям договора; - двустороннеобязывающий, поскольку права и обязанности существуют у каждой стороны. По общему правилу договор банковского счета является возмездным, причем обязанность оплаты может возникать как у одной, так и у другой сторон. Так, у клиента возникает обязанность оплаты услуг банка по управлению счетом, а у банка – обязанность начисления процентов на остаток денежных средств на счете.

Данные правила являются диспозитивными, и стороны в договоре могут предусмотреть иные правила.

Дискуссионным также является вопрос о публичном характере договора банковского счета.

Публичный характер договора банковского счета обычно обосновывается обязанностью банка заключить договор с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях. Менее категоричная позиция сводится к тому, что договор банковского счета является публичным только в случае, если в качестве клиента выступает физическое лицо.

Существует противоположная точка зрения, согласно которой договор банковского счета не является публичным, поскольку не удовлетворяет всем признакам публичного договора, указанным в ст. 426 ГК РФ, в частности, закон не определяет обязанности банка устанавливать одинаковые условия договора для всех категорий потребителей. А случай, описанный в п.1 Постановления Пленума ВАС РФ № 5, следует считать исключением, когда договор банковского счета можно признать публичным. 2. Основания и очередность списания денежных средств со счета.

Основания списания денежных средств со счета.

Списание денежных средств со счета осуществляется кредитной организацией на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. (Ст. 854 ГК РФ.) Ст. 46 НК РФ предусматривает в каких случаях списание может быть произведено без распоряжения клиента.

Согласно изменениям, которые внесены в Налоговый кодекс и Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», с 1 января 2006 г. налоговые органы получили право списывать в бесспорном порядке мелкие штрафы (5 тыс. руб. – с индивидуальных предпринимателей, 50 тыс. руб. – с организаций) со счетов должников без решения суда.

Считается, что эти новшества позволят разгрузить и оптимизировать работу судебной системы РФ путем частичного отказа от процедур и правил, при которых органы публичной власти должны реализовывать некоторые свои властные полномочия только через суд, в то время как для их реализации могут быть применены административные процедуры. [5] Очередность списания средств со счета.

Законодательством установлены два вида очередности списания средств со счета: календарная очередность и обязательная очередность.

Календарная очередность означает, что распоряжения клиента о списании средств со счета выполняются в порядке их поступления в банк.

Календарная очередность действует в том случае, когда денежных средств на счете достаточно для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету.

Обязательная очередность применяется тогда, когда денежных средств, находящихся на счете, недостаточно для удовлетворения всех предъявленных к счету требований. Для таких случаев закон устанавливает уровни приоритетов требований различного рода. [6] Гражданским законодательство (ст. 855 ГК РФ) была установлена следующая обязательная очередность списания денежных средств со счета: - первая очередь : списание по исполнительным документам, пре-дусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; - вторая очередь : списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторским договорам; - третья очередь : списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, а также отчисления в Пенсионный и иные государственные внебюджетные фонды РФ; - четвертая очередь : списание по платежным документам, предусматри-вающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; - пятая очередь : списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; - шестая очередь : списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Впоследствии установленная ГК РФ очередность стала предметом рассмотрения в Конституционном Суде РФ, в результате чего был сделан вывод о неконституционности абз. 4 п. 2 ст. 855 ГК РФ (третья очередь). Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 186-ФЗ «О федеральном бюджете на 2004 год» установлено, что при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика всех предъявленных к нему требований списание средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ и государственные внебюджетные фонды, а также перечисление денежных средств для расчетов по оплате труда производится в порядке календарной очередности поступления указанных документов после удовлетворения требований первой и второй очереди. [7] Очередность списания денежных средств со счета бюджета и лицевых счетов получателей бюджетных средств отображена в ст. 255 Бюджетного кодекса РФ. 3. Практическое задание. 3.1. Является ли договор банковского счета консенсуальным? Договор банковского счета традиционно считается консенсуальным, в силу того, что он считается заключенным с момента достижения согласия сторон по существенным условиям договора. 3.2. В каких случаях кредитная организация имеет право отказать в открытии банковского счета? Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.